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2018年市稽查局关于“积极推进税收违法黑名单,助力社会诚信(税收诚信)体系建设 ”在线访谈

发言者 发言内容

主持:

各位网友,上午好!欢迎大家参加青岛市地方税务局网站在线访谈。本期的主题是:积极推进税收违法黑名单,助力社会诚信体系建设。 [2018-05-18 09:58:20]

主持:

党的十八届三中、四中全会提出建立健全社会诚信体系,褒扬诚信、惩戒失信的总体要求。为了维护正常的税收征收管理秩序,惩戒严重涉税违法行为,推进社会信用体系建设,国家税务总局2014年建立了税收违法黑名单公布及其联合惩戒制度,并于2016年进行了修订和完善。为了增强广大纳税人对黑名单的理解,今天,我们特地邀请到青岛市地方税务局稽查局桑磊副局长做客本期访谈,在线解答大家关心的问题,欢迎大家积极参与。 [2018-05-18 09:58:22]

主持:

欢迎桑磊副局长! [2018-05-18 10:00:05]

嘉宾:

主持人好,各位网友好!很高兴有机会通过这个平台与大家进行交流。 [2018-05-18 10:00:05]

主持:

桑副局长,请您先给大家介绍一下税收黑名单制度出台的背景情况。 [2018-05-18 10:07:19]

嘉宾:

好的!为了落实党的十八届三中、四中全会和国务院《社会信用体系建设规划纲要(2014——2020)》提出的“建立健全社会征信体系,褒扬诚信,惩戒失信”的总体要求,2014年7月4日,国家税务总局出台了《国家税务总局关于发布<重大税收违法案件信息公布办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第41号),2014年12月,国家税务总局又与国家发改委等20部门联合签署了《关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录》(发改财金[2014]3062号),2016年12月,又在此基础上进行完善,再次联合签署了关于对重大税收违法案件当事人实施联合惩戒措施的合作备忘录(2016版)》(发改财金[2016]2798号)。上述文件奠定了税收违法“黑名单”的制度框架。形象的说,就是“一体两翼”模式,“一体”就是“黑名单”制度本身,“两翼”就是案件公布和联合惩戒。税收违法“黑名单”制度的确立,是充分发挥社会监督和舆论监督作用,提高纳税人依法纳税意识,规范税务机关执法行为,全面推进社会诚信体系建设的重大举措。 [2018-05-18 10:07:19]

主持:

谢谢桑副局长的讲解!现在已经有很多网友在线提问了,接下来我们请桑副局长来解答网友们的问题吧。 [2018-05-18 10:08:42]

青花瓷:

桑局长好,请问什么情况会上税收“黑名单”呢?
 [2018-05-18 10:16:35]

嘉宾:

这位网友您好!《国家税务总局关于修订〈重大税收违法案件信息公布办法(试行)〉的公告》(2016年第26号)将“黑名单”标准明确如下:(一)纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款,查补税款金额100万元以上,且任一年度查补税额占当年各税种应纳税总额10%以上;
  (二)纳税人欠缴应纳税款,采取转移或者隐匿财产的手段,妨碍税务机关追缴欠缴的税款,欠缴税款金额100万元以上的;
  (三)以假报出口或者其他欺骗手段,骗取国家出口退税款的;
  (四)以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的;
  (五)虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的;
  (六)虚开普通发票100份或者金额40万元以上的;
  (七)私自印制、伪造、变造发票,非法制造发票防伪专用品,伪造发票监制章的;
  (八)虽未达到上述标准,但违法情节严重、有较大社会影响的。 [2018-05-18 10:16:35]

喵酱:

局长您好,请问如果上了黑名单,会有哪些信息被曝光? [2018-05-18 10:26:05]

嘉宾:

这位网友您好!《国家税务总局关于修订〈重大税收违法案件信息公布办法(试行)〉的公告》(2016年第26号)明确重大税收违法案件的公布信息,应当包括以下内容:
  (一)对法人或者其他组织:公布其名称,统一社会信用代码或纳税人识别号,注册地址,法定代表人、负责人或者经法院判决确定的实际责任人的姓名、性别及身份证号码(隐去出生年、月、日号码段,下同),经法院判决确定的负有直接责任的财务人员的姓名、性别及身份证号码;
  (二)对自然人:公布其姓名、性别、身份证号码; 
  (三)主要违法事实;
  (四)适用相关法律依据;
  (五)税务处理、税务行政处罚情况;
  (六)实施检查的单位;
  (七)对公布的重大税收违法案件负有直接责任的涉税专业服务机构及从业人员,税务机关可以依法一并公布其名称、统一社会信用代码或纳税人识别号、注册地址,以及直接责任人的姓名、性别、身份证号码、职业资格证书编号。
  前款第一项中法人或者其他组织的法定代表人、负责人与违法事实发生时的法定代表人、负责人不一致的,应一并公布,并对违法事实发生时的法定代表人、负责人进行标注。
 [2018-05-18 10:26:05]

青花瓷47530:

谢谢,我们尽量避免这种情况发生。也希望税务局多指导我们 [2018-05-18 10:30:29]

嘉宾:

这位网友好!不要客气,欢迎您继续关注我们的工作! [2018-05-18 10:30:29]

康乃馨:

您好,在哪里可以看到“税收黑名单”信息啊?谢谢! [2018-05-18 10:30:41]

嘉宾:

这位网友您好!税务部门通过门户网站定期向社会公布重大税收违法案件信息,具体到青岛地税公布的黑名单可以登陆青岛地税门户网站“重大税收违法案件”栏目查询已经公布过的税收黑名单信息,同时,这些“黑名单”信息还会通过税务总局的公告栏、报纸、广播、电视等媒体进行宣传。 [2018-05-18 10:30:41]

吃猫的鱼:

局长好,被列入“黑名单”还能被撤出吗? [2018-05-18 10:36:13]

嘉宾:

这位网友您好,您提出的这个问题很好,也很有代表性,说明社会上对税收“黑名单”的关注度比较高。
  将纳税失信企业纳入“黑名单”并进行曝光只是一种惩戒手段,目的是要引导纳税遵从,督促和鞭策纳入“黑名单”的企业切实提高依法诚信纳税意识,着力规范经营和纳税行为,不断提升纳税信用等级,尽快加入到诚信纳税的行列中来。
  根据国家税务总局《重大税收违法案件信息公布办法》,对于已被纳入税收“黑名单”的企业,自公布之日起满2年的可以撤出公布。税收“黑名单”信息一经录入信息管理系统,无论是否对外公布,即作为纳税人的纳税信用记录永久保存。
    《重大税收违法案件信息公布办法(试行)》设置了两种信用救济途径:
  一是在税收“黑名单”公布前,符合本办法第六条第一款第一项、第二项规定的重大税收违法案件的当事人,能按照《税务处理决定书》《税务行政处罚决定书》缴清税款、滞纳金和罚款的,经实施检查的税务机关决定,只将案件信息录入重大税收违法案件公布信息系统,不向社会公布该案件信息。
        二是案件信息已经向社会公布后,当事人符合前款规定的,经实施检查的税务机关决定,停止公布并从公告栏中撤出,并将缴清税款、滞纳金和罚款的情况通知实施联合惩戒和管理的部门。 [2018-05-18 10:36:13]

奔波儿灞:

请问被列入黑名单后会有哪些法律责任
 [2018-05-18 10:44:44]

嘉宾:

这位网友您好,被列入黑名单的当事人在《合作备忘录》列明的领域和事项上都会受到更严格的管理和限制。(1)在税务机关内部:将纳税人的纳税信用级别直接判为D级,适用《纳税信用管理办法(试行)》关于D级纳税人的管理措施,包括:对直接责任人员注册登记或者负责经营的其他纳税人纳税信用直接判为D级;限制发票供应;从严审核办理退税;缩短纳税评估周期;提高税收检查频次;将纳税信用评价结果通报相关部门;D级评价保留2年。
(2)在参与联合惩戒的其他部门方面,税务部门将黑名单当事人信息定期提供给参与实施联合惩戒的相关部门,由相关部门依法对当事人依法采取包括阻止出境,任职限制,融资参考,禁止高消费,限制、甚至禁止多项经营行为,多部门从严监管等28项惩戒措施。
 [2018-05-18 10:44:44]

黄黄玫瑰:

为什么要实施税收违法“黑名单”制度?
 [2018-05-18 10:48:34]

嘉宾:

这位网友您好!党的十八大以来,诚信制度建设被摆在突出位置。自党的十八届三中全会提出“建立健全社会征信体系,褒扬诚信,惩戒失信”的总体要求后,税务总局按照党中央、国务院的战略部署,紧紧围绕中心工作,积极探索,勇于实践,于2014年率先在部委层面推出税收违法“黑名单”公布和联合惩戒制度,其目的是使违法纳税人“一处失信,处处受限”,对提高纳税人的税法遵从度、构建纳税诚信体系、全面推进税收现代化、促进社会信用体系建设具有重大意义。
   [2018-05-18 10:48:34]

大米:

什么是联合惩戒 [2018-05-18 10:52:16]

嘉宾:

这位网友您好!简单地说,联合惩戒就是税务机关将公布的案件信息提供给实施联合惩戒措施的部门,由这些部门对案件的当事人依法采取相应的扩大社会影响面、从严进行行政管理、限制评优评先、禁止或限制相关行为等措施。 [2018-05-18 10:52:16]

小同学:

桑局长好,联合惩戒措施的实施部门有哪些呢? [2018-05-18 10:54:32]

嘉宾:

这位网友您好,我市联合惩戒措施主要由市发展改革委、市国税局、市地税局、市中级法院、市文明办、市财政局、市国土资源房管局、市交通运输委、市商务局、市工商局、市质监局、市食品药品监管局、市建委、市旅游局、市通信管理局、市政务服务管理办、市水利局、市民政局、市妇联、市工商联、市外汇管理局、市网络文化管理办、共青团市委、市总工会、人民银行青岛市中心支行、青岛银监局、青岛证监局、青岛保监局、青岛海关、青岛出入境检验检疫局、黄岛出入境检验检疫局、青岛机场出入境检验检疫局等部门等32个部门按照工作职责分别实施。 [2018-05-18 10:54:32]

装私房钱的箱子:

我公司如涉及稽查案件想申请行政复议或向法院提起行政诉讼,这样是否也会被“税收黑名单”影响到?
 [2018-05-18 10:59:09]

嘉宾:

这位网友您好!符合“税收黑名单”标准的重大税收违法案件,由税务稽查局作出了《税务处理决定书》或《税务行政处罚决定书》,经行政复议或法院裁判对此案件最终确定效力后,按“税收黑名单”相关制度处理。 [2018-05-18 10:59:09]

长孙无忌:

局长好,都有哪些部门参与联合惩戒啊? [2018-05-18 11:00:33]

嘉宾:

这位网友您好,我市联合惩戒措施主要由市发展改革委、市国税局、市地税局、市中级法院、市文明办、市财政局、市国土资源房管局、市交通运输委、市商务局、市工商局、市质监局、市食品药品监管局、市建委、市旅游局、市通信管理局、市政务服务管理办、市水利局、市民政局、市妇联、市工商联、市外汇管理局、市网络文化管理办、共青团市委、市总工会、人民银行青岛市中心支行、青岛银监局、青岛证监局、青岛保监局、青岛海关、青岛出入境检验检疫局、黄岛出入境检验检疫局、青岛机场出入境检验检疫局等部门等32个部门按照工作职责分别实施。 [2018-05-18 11:00:33]

主持:

由于时间关系,本次在线访谈活动就要结束了,谢谢桑磊副局长认真解答,感谢各位网友的积极参与,今后我们还将不定期开展涉税热点主题的在线访谈活动,请广大网友继续关注,届时积极参与互动,谢谢! [2018-05-18 11:02:30]

嘉宾:

非常感谢各位网友的积极参与,通过本次访谈和大家交流,对我们工作也是一种帮助和促进,下一步,我们将继续深化税收违法“黑名单”工作,将联合惩戒工作落到实处,激发更多企业遵从税法、诚信纳税的内生动力,推动诚信社会建设再上新台阶,让每个诚信纳税人都能从中受益,谢谢大家! [2018-05-18 11:02:30]

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